Заполнение раздела 10 нд ндс сведения

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Подобные ситуации возникают при выполнении договоров комиссии, исполнении обязанностей застройщика и в некоторых других случаях. Чтобы разобраться с тем, при выполнении какой посреднической деятельности данные из счетов-фактур попадают сначала в журнал, а затем и в декларацию по НДС, расшифруем виды посреднических договоров и иные смежные понятия: Откуда взять сведения для этих разделов, смотрите на рисунке: Информация, попавшая из журнала в указанные разделы декларации, позволяет контролерам установить идентичность данных книги продаж и книги покупок контрагентов. Ошибочное заполнение посредником журнала приведет к искажению сведений в декларации по НДС. Это может послужить основанием для дополнительных запросов контролеров.

Стандартный состав декларации — титульный лист, разделы 1, 3, 8, 9.

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет возмещению из бюджета , по данным налогоплательщика Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами статьи Налогового кодекса Российской Федерации Приложение 1 к разделу 3.

Особенности подготовки новой декларации по НДС

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет возмещению из бюджета , по данным налогоплательщика Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами статьи Налогового кодекса Российской Федерации Приложение 1 к разделу 3.

Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы Приложение 2 к разделу 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате по операциям по реализации товаров работ, услуг , передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения представительства, отделения Раздел 4.

Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров работ, услуг , обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена Раздел 5. Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров работ, услуг , обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена не подтверждена Раздел 6.

Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров работ, услуг , обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена Раздел 7.

Операции, не подлежащие налогообложению освобождаемые от налогообложения ; операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров работ, услуг , местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг , длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев Раздел 8.

Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период Приложение 1 к разделу 8. Сведения из дополнительных листов книги покупок Раздел 9. Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период Приложение 1 к разделу 9 декларации.

Сведения из дополнительных листов книги продаж Раздел Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период Раздел Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период Раздел Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи Налогового кодекса Российской Федерации Титульный лист Титульный лист декларации заполняется лицами, на которых возложена обязанность по представлению налоговой декларации.

Он также выбирается из справочника. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет возмещению из бюджета , по данным налогоплательщика Раздел 1 заполняется всеми организациями и ИП, которые обязаны представлять налоговую декларацию. По строке отражается код в соответствии с общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОКТМО.

При заполнении данной строки код выбирается из классификатора. По строке отражается код бюджетной классификации, который также выбирается из классификатора. Строку заполняют только те лица, которые не являются налогоплательщиками или получили освобождение от уплаты НДС, при этом выставив покупателю счет-фактуру с выделенным НДС.

В этом случае по строке отражается сумма налога, выставленная по всем счетам-фактурам, за налоговый период. Сумма налога, указанная по строке , не отражается в разделе 3 декларации и не участвует в расчете показателей по строкам и По строке автоматически отражается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, рассчитанная следующим образом: Если лицо является участником договора инвестиционного товарищества, то ему необходимо заполнить еще строки - По строке отражается регистрационный номер договора инвестиционного товарищества, указываемый участником договора инвестиционного товарищества - управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета.

По строке отражается дата начала, а по строке отражается дата окончания действия договора инвестиционного товарищества. Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента Раздел 2 заполняют те компании и ИП, которые в течение отчетного квартала исполняли обязанности налоговых агентов.

Раздел 2 декларации заполняется налоговым агентом отдельно: Строка заполняется только налоговым агентом в лице отделения иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщика, уполномоченного осуществлять централизованный порядок представления декларации и уплаты налога.

По строке отражается КПП отделения иностранной организации, за которое уполномоченное отделение представляет раздел 2 декларации и уплачивает налог. По строке указывается наименование организации, в отношении которой лицо выступает налоговым агентом.

По строке отражается ИНН лица, указанного в строке при его наличии, при отсутствии — строка не заполняется. Налоговые агенты — покупатели сырых шкур животных, металлолома и макулатуры строки не заполняют.

По строке отражается код бюджетной классификации, который выбирается из классификатора. При заполнении данной строки код берется из классификатора. Налоговые агенты, реализующие конфискованное имущество и товары иностранных лиц на основании посреднических договоров заполняют строку лишь после заполнения строк , и В данном случае сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется налоговым агентом как сумма строк и , уменьшенная на величину строки , и отражается по строке , т.

При этом строки , и не заполняются. Покупатели сырых шкур животных, металлолома и макулатуры по строке отражают итоговую сумму налога, исчисленную к уплате в бюджет за налоговый период по всем операциям. По строке указывается код операции, осуществляемой налоговыми агентами, который выбирается из справочника.

Строки - заполняют только те налоговые агенты, которые реализуют конфискованное имущество и товары иностранных лиц на основании посреднических договоров. По строке отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом по отгруженным за данный налоговый период товарам выполненным работам, оказанным услугам, переданным имущественным правам.

По строке отражается сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты, полученной в указанном налоговом периоде, в счет предстоящей отгрузки товаров выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав. При отсутствии суммы налога по строке сумма налога, отраженная по строке , переносится в строку По строке указывается сумма налога, исчисленная с оплаты частичной оплаты , отраженной в строке декларации за текущий или предыдущий период, подлежащая вычету но не больше, чем сумма НДС, исчисленная к уплате при отгрузке в счет данной оплаты частичной оплаты.

Раздел 3. Большинство организаций и ИП заполняют этот раздел, так как осуществляют обычные финансово-хозяйственные операции: Условно этот раздел можно поделить на две части: Строки - заполняют те организации и ИП, которые в течение налогового периода осуществляли операции по реализации передаче товаров, выполнению работ или оказанию услуг.

Эти операции необходимо отражать в других строках и разделах декларации. В графе 3 строк — указывается налоговая база. В графе 4 строках указаны ставки налога. В графе 5 строках сумма налога рассчитывается автоматически как произведение показателей граф 3 и 4 по соответствующим строкам гр.

Строка предназначена для тех плательщиков, которые отказались от применения нулевой ставки НДС при реализации товаров на экспорт. Участники системы Tax free отражают по строке налоговые базы и суммы налога по операциям реализации товаров гражданам иностранных государств с оформлением чека для компенсации налога.

Строки заполняют лица при реализации по истечении дней товаров, по которым НДС при таможенном декларировании был исчислен в соответствии с установленным порядком завершение процедуры свободной таможенной зоны в Калининградской области. Строка заполняется только в случае реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.

В графах 3 и 5 по строке отражаются налоговая база и соответствующая сумма налога при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.

Строка заполняется в том случае, если организация или ИП выполняли в налоговом периоде строительно-монтажные работы для собственного потребления не для продажи. В графе 3 по строке отражаются налоговая база, исчисленная по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления.

Сумма налога, отражаемая в графе 5 строки , рассчитывается автоматически. Строку заполняют только те организации и ИП, которые получили в налоговом периоде предоплату либо полную оплату в счет будущих поставок товаров работ, услуг от покупателей.

В графе 3 по строке отражаются суммы полученной оплаты либо частичной оплаты. В графе 5 строки сумму налога необходимо рассчитать следующим образом: В графе 5 по строке отражаются суммы налога, подлежащие восстановлению, как сумма строк и графы 5. В графе 5 по строке отражается сумма налога, которая подлежит восстановлению, а именно: Строки и заполняются в том случае, если организация самостоятельно производит в налоговом периоде корректировку налоговых баз и соответствующих сумм налога до уровня рыночных цен в сделках между взаимозависимыми лицами.

В графах 3 по строкам и отражаются суммы корректировки налоговых баз в случае применения налогоплательщиком в контролируемых сделках цен товаров работ, услуг , имущественных прав, не соответствующих рыночному уровню, а в графах 5 — суммы исчисленного налога.

В графе 5 по строкам и отражается подлежащая уплате сумма налога, исчисленная при таможенном декларировании товаров в случаях, установленных законодательством завершение процедуры свободной таможенной зоны в Калининградской области. В графе 5 по строке автоматически отражается сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм: Строки - заполняют организации и ИП, у которых в налоговом периоде возникло право на налоговые вычеты по НДС в ситуациях, отмеченных ниже.

В графе 3 по строкам - отражаются суммы налога, подлежащие вычету: Общая сумма налога, подлежащая вычету, рассчитывается автоматически в графе 3 по строке Строки и графы 3 заполняются автоматически. Приложение 1 к разделу 3. Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы Приложение 1 к разделу 3 заполняют в том случае, если компания восстанавливает принятый к вычету НДС по тем объектам основных средств, которые она перестала использовать в облагаемой НДС деятельности.

Приложение 1 составляют один раз в год одновременно с декларацией за последний налоговый период календарного года, т. При этом по каждому объекту составляется отдельное приложение По объектам основных средств, амортизация по которым завершена или с момента ввода которых в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета у данного лица прошло не менее 15 лет, приложение 1 не составляется.

Заполнять приложение необходимо в течение 10 лет, начиная с календарного года, в котором начато начисление амортизации по объекту основных средств по данным налогового учета, а также по работам по модернизации реконструкции. Данные строк - заполняются в течение 10 лет с одинаковыми показателями.

По строке указывается наименование объекта основного средства. По строке отражаются коды операций по объектам основных средств, а также по работам по модернизации реконструкции , в соответствии с классификатором. По строке отражается дата ввода объекта основного средства, в том числе в связи с работами по модернизации реконструкции , в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета.

По строке отражается дата начала начисления амортизации по объекту основного средства, а также по работам по модернизации реконструкции. Год, указанный по строке , должен совпадать с годом, указанным в первой строке графы 1 по строке По строке отражается стоимость объекта основного средства, а также стоимость работ по модернизации реконструкции , без учета НДС на дату ввода его в эксплуатацию по данным бухгалтерского учета.

По строке отражается сумма налога, принятая к вычету по объекту основного средства, а также по работам по модернизации реконструкции , по данным деклараций.

В графе 1 по строке отражается календарный год. При этом в первой строке отражается год, в котором начато начисление амортизации по объекту основного средства, в том числе в связи с работами по модернизации реконструкции , по данным налогового учета.

Далее указываются календарные годы в порядке возрастания. В графе 2 по строке отражается дата начала использования объекта основного средства, в том числе после модернизации реконструкции , в деятельности, необлагаемой НДС в календарном году, за который составляется приложение 1.

В графе 3 по строке отражается доля в процентах, определяемая исходя из стоимости отгруженных в календарном году товаров работ, услуг , не облагаемых налогом, в общей стоимости товаров работ, услуг , отгруженных переданных в календарном году, за который составляется приложение 1. Доля в процентах округляется до одного знака после запятой.

В графе 4 по строке отражается сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет по объекту основного средства, а также по работам по модернизации реконструкции. Этот показатель рассчитывается автоматически.

Порядок заполнения декларации по НДС

Особенности подготовки новой декларации по НДС До крайнего срока представления новой декларации по НДС за I квартал года остается все меньше времени, а значит, декларантам пора определиться, как и в каком составе сформировать и подать этот документ. Особое внимание нужно обратить на выбор программы подготовки отчетности, которая позволит быстро и легко перенести сведения о счетах-фактурах из книг и журналов их учета в разделы декларации. Какие разделы декларации по НДС заполнять? Состав разделов, которые нужно заполнить в новой декларации по НДС, зависит от особенностей деятельности декларанта. Новые разделы 8 и 9 со сведениями из книги покупок и книги продаж должны заполнять большинство налогоплательщиков, разделы 10 и 11 со сведениями из журнала учета счетов-фактур — только посредники, застройщики и экспедиторы, а раздел 12 — лица, выставившие счета-фактуры с суммой НДС при отсутствии такой обязанности.

Как заполнить декларацию по НДС

В раздел 1 в соответствующие строки вносятся следующие данные: Данный налог нужно отобразить, если значение разницы суммы значений строки раздела 3 со значением строки раздела 6 и суммы значений строки раздела 3, строки раздела 4, строки раздела 5 графы 3 , строки раздела 5 графы 5 и строки раздела 6 меньше нуля. К содержанию Порядок заполнения раздела 2 В строках раздела 2 должны отображаться суммы налога, которые нужно уплатить в бюджет, по тем данным, которыми располагает налоговый агент: В случаях, которые предусмотрены в пп. Если в строке 80 значение отсутствует, значение строки 90 заносится в строку В случае, когда налоговая база определена на момент предоплаты будущих поставок товаров, в момент поставки продукции в счет поступившей оплаты возникает событие определения налоговой базы:

Декларация по НДС 10 раздел

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме С 1 января г. В соответствии с ним в декларацию по НДС нужно включать сведения, указанные в книге покупок и книге продаж, а при совершении посреднических и некоторых других операций в декларацию придется добавить еще и данные из журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Выясним, чем она отличается от прежней формы, и разберемся с особенностями ее заполнения. Форма налоговой декларации по НДС, порядок ее заполнения далее — Порядок заполнения и формат представления в электронном виде утверждены приказом ФНС России от Согласно п. То есть впервые заполнять данную форму нужно будет при отчете за I квартал г. Прежняя форма декларации, утвержденная приказом Минфина России от Теперь о главном отличии новой декларации от прежней.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 1С 8.2 урок 38 Получение НАЛИЧНЫХ денег из БАНКА делаем ПКО

Декларация по НДС за 1-й квартал 2019 года: инструкция по заполнению

Новая декларация по НДС: Давайте разберемся, в каких целях была обновлена декларация, чем новая форма отличается от прежней и что изменилось в порядке заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Почему увеличен объем декларации? Новая форма декларации гораздо объемнее предыдущей. Связано это с тем, что с 1 января года пункт 5. Сведения из книги покупок и продаж Напомним, что в целях определения суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей вычету, необходимо вести книгу покупок.

Порядок заполнения раздела 10 декларации "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период" Изменения, внесенные Приказом ФНС России от

Статьи для бухгалтера Декларация по НДС: Как заполнить декларацию, проверить ее и не допустить ошибок, которые часто выявляют налоговики при камеральной проверке.

Декларация по НДС: как составить и сдать, образец заполнения

Скачать пустой бланк декларации по НДС. При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа. Для корректной сдачи декларации следует использовать только актуальную версию отчета. На составление отчета плательщику НДС или налоговому агенту дается 25 дней после завершения квартала. Имейте в виду: Состав декларации Квартальная декларация по НДС содержит два раздела, обязательных к заполнению:

Приказом ФНС России от Приказ содержит как саму форму декларации и порядок ее заполнения, так и несколько форматов представления декларации и иных сопутствующих сведений, передаваемых в налоговую инспекцию вместе с декларацией в электронном виде. Прежде всего, обратим внимание на перечень разделов, входящих в состав новой формы декларации. В нем в полном объеме сохранены все ранее существующие разделы, включая приложения к ним. Это разделы с 1-го по 7-ой. К новым разделам относятся: Раздел 8 - Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период; - Приложение 1 к Разделу 8 - Сведения из дополнительных листов книги покупок; Раздел 9 - Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период; - Приложение 1 к Разделу 9 - Сведения из дополнительных листов книги продаж; Раздел 10 - Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период; Раздел 11 - Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период; Раздел 12 - Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи Налогового кодекса РФ.

Рассмотрим на примере, как заполнить декларацию за 3-й квартал. Инструкция по заполнению декларации по НДС: Проданы 5 комплектов неиспользуемого оборудования. Порядок заполнения декларации по НДС предписывает обязательное оформление титульной страницы и раздела 1. Остальные разделы заполняются только при наличии данных.

По месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком По месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком По месту нахождения обособленного подразделения российской организации По месту нахождения учета российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению По месту нахождения налогового агента — организации Во второй части титула указывается ФИО лица, которое подает декларацию от имени организации. Если представителем является организация, указывается ее наименование. Она отражается в одной из строк: В этой строке они указывают сумму налога, которая в связи с этим подлежит уплате в бюджет. Чаще всего это:

.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 15
  1. Ия

    Хоть хтось із вас усіх читав ці поправки до закону? Напевно що ні.

  2. dorslamito

    А если сим карта не на этом человеке, переписка будет что-то значить?

  3. Федор

    Порнография снижает уровень сексуального насилия это факт.

  4. Агриппина

    ЭЭЭЭЭЭЭ . Дяди ! Они че там вообще припухли , это еще мягко сказано . Какие такие налоги , а ОНИ со свиих Миллиардов плотят эти же налоги , НЕТ , тока гребут и гребут , вообще хотят ивана голым оставить . Во-первых , ни кто тут 3.000 не зарабатывает , и не самые лучшие работы выполняют . Во-вторых , люди далеко от семей , годами не видятся , родители без детей и дети без родителей . Сами вынудили нас уехать а то тут дома житья нету , за все плати , цены ростут быстрее чем помидоры , и никто нас не кормит и не лечит когда надо , все сами И ЕЩЕ ИМ Б.ТЬ НАЛОГИ , ВОТ ЖЕ Ж С.И ! ВЫ ДУМАЙТЕ КАК ЛЮДЯМ ПОМОЧЬ , ДОМОЙ ВЕРНУТЬ , А НЕ ЗАБИРАТЬ ПОСЛЕДНИЕ КРОХИ ! Тарас извиняюсь за выражения , но так далеко не поедем , сможете передайте там всех Господам , . а то реально скоро все свалят и не вернуться , куда к кому , к Пете , потому что надо срочно налог заплатить . Неее нууу тооооо ПИ.Ц . Извиняюсь.

  5. troopwainahenc

    Был у нас в группе на юрфаке опер один, с подругой на сессии залез в долги, пробухав чужие деньги, в итоге отсидел, а потом его зарезали через несколько лет

  6. Юрий

    Відповідно до статей 11—19 Закону “Про власність”

  7. sordilesme

    Лично я и без штрафов пристегнусь, это моя безопасность, а депутаты пусть раком стоят , пендель депутату 5 грн, я заплачу и 10:)))

  8. Кларисса

    Вот посмотрел я, и одного не понимаю. Да, я считаю себя добропорядочным гражданином. Уверен, большинство себя считает таким же, же. Но советы-то даются всем подряд, без какого либо разбора и скорее всего, людям не особо честным и добрым она пригодится намного больше.

  9. Майя

    Расскажите могут ли вручить повестку прямо на улице или повезти в военкомат. Законно это или нет?

  10. Евлампий

    На сотрудников Вневедомственной охраны с 2016 года действует ФЗ 226 О ВНГ а, не закон о полиции.

  11. Софья

    В административке, такого в упор не случится.

  12. briginpaire

    Єбать пів києва евакуюють)))

  13. Рогнеда

    В первую очередь не садится в машину к инспектору.

  14. Виргиния

    Всем доброе утро, Одесса рулит)))

  15. bipisla

    Переименуйте название ролика.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных