Можно ли совершать сделки если контрагент находится в стадии ликцидации

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Налоговики рассекретили данные, но …не проверили Проверка контрагента убережет от недобросовестных партнеров, которые не будут выполнять свои обязательства в рамках заключенных договоров и соглашений, а также способ лишний раз не привлекать к себе внимание ФНС. Сами налоговики предлагают собирать досье на потенциального партнера на их сайте www. Однако, если в исполнение своих обязанностей по налоговому контролю они вкладывают всю душу, то к формированию базы рассекреченной информации отнеслись не так трепетно. Читайте подробней: Налоговая проверка контрагентов в условиях ужесточения налогового контроля в году Зато проявленная небрежность в проверке контрагента перед вступлением в сделку теперь является для ИФНС поводом предъявить компании претензию.

Какова процедура ликвидации ООО налоговой инспекцией при наличии задолженности по налогам и взносам?

Бухгалтерское законодательство марта В июле г. В феврале г. В марте г.

Должник ликвидируется, как получить деньги?

Если при добровольной ликвидации баланс не нулевой, то риск проведения выездной налоговой проверки очень высок. Проведение налоговой проверки при ликвидации ООО является правом налогового органа, но не обязанностью. Структурное подразделение налогового органа, отвечающее за регистрацию и учет налогоплательщиков, не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения в ЕГРЮЛ записи о принятии решения о ликвидации юридического лица, направляет в соответствующие отделы инспекции по работе с налогоплательщиками, камеральных проверок, выездных налоговых проверок, по подготовке планов выездных налоговых проверок, урегулирования задолженности, учета и отчетности и др.

Исходя из практики, налоговая проверка при ликвидации назначается не всегда. А вот требование провести сверку с налоговым органом будет обязательно. К этому процессу лучше подготовиться заранее, так как налоговая инспекция может пытаться затянуть процесс ликвидации даже при наличии не задолженности, а переплаты например, в размере 1 копейки.

Если будет решено, что выездная проверка будет проведена, то нужно иметь в виду, что вынести решение по ее результатам и заявить требования по проверке ИФНС должна в срок, отведенный для предъявления требований кредиторов 2 месяца. Если налоговики не успеют все это сделать, то по закону это не должно служить основанием для отказа в ликвидации, хотя на практике ИФНС часто не соблюдает данную норму.

Кому подходит способ добровольной ликвидации Проверьте, соответствует ли Ваша компания приведенным ниже критериям, для того, чтобы провести обычную процедуру ликвидации. Не боитесь налоговой проверки Документы в порядке или Не ведете деятельности последние 3 года.

Даже если выездная проверка будет назначена, то она проводится за 3 года, предшествующие назначению проверки Нет признаков банкротства Активов компании достаточно, чтобы рассчитаться со всеми кредиторами Как определить, что документы в порядке и налоговой проверки бояться не стоит?

Проведем маленький тест. Чем больше положительных ответов Вы дадите на приведенные ниже вопросы, тем выше вероятность, что Вы без проблем пройдете налоговую проверку, если она Вам будет назначена. Соответствует ли Ваша организация критериям малого предприятия?

Проводится ли в Вашей организации ежегодная инвентаризация активов? Проводится ли ежегодный аудит? Работали ли Вы в последние 3-года без смены главного бухгалтера?

Без блокировок счетов со стороны налоговой? Без задолженностей по налогам, которые не могли погасить своевременно? Без вызовов в налоговую инспекцию на комиссию?

Сдавалась ли отчетность вовремя? Проводились ли в отношении Вашей компании налоговые проверки за этот период? Вы уверены в своих основных поставщиках что они сдают отчетность, платят налоги, не имеют массовых руководителей и адресов?

Признаки банкротства прописаны в ст. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, если соответствующие обязательства не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Руководитель должен сообщить о наличии признаков банкротства в течение 10 дней тем, кто вправе созывать внеочередное собрание учредителей ФЗ, ст. Федеральный закон от Признаки банкротства юридического лица 2.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и или об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и или обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Общество может быть признано банкротом только по решению суда. Процедура банкротства - сложный и длительный процесс, на практике она занимает 1, года. Обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом вправе сам должник, конкурсные кредиторы и ФНС России.

Если кредитор подает в суд заявление о признании должника банкротом, сначала он должен соблюсти формальную процедуру: Задолженность должна быть подтверждена решением суда, вступившим в силу. При этом задолженность должна быть не менее рублей ФЗ, ст. Кто бы ни являлся инициатором, в заявлении о банкротстве обязательно указывается кандидатура временного управляющего.

Как показывает практика, в большинстве случаев арбитражные суды, установив обоснованность заявления о признании должника банкротом, назначают временным управляющим именно того кандидата, которого предложил заявитель в деле о банкротстве.

Поскольку арбитражный управляющий — ключевая фигура в деле о банкротстве, от его кандидатуры во многом зависит, насколько будут соблюдены интересы конкурсных кредиторов.

Я не буду описывать подробно процедуру банкротства в данной статье, так как это слишком большая отдельная тема. Для сопровождения процедуры банкротства требуется нанять опытного юриста, которых поможет защитить Ваши права.

Цель этой статьи в том, чтобы помочь сориентироваться в ситуации, как вообще можно провести ликвидацию компании. Банкротство - это тот случай, когда иного выбора просто нет. Провести добровольную ликвидацию при наличии признаков банкротства невозможно. Но почему нужно пытаться всячески избежать процедуры банкротства?

Правовые последствия и риски банкротства Чем грозит данная процедура для руководителей, учредителей и иных контролирующих лиц 1 Субсидиарная ответственность.

Лица, которые контролировали должника, то есть имели право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность определять действия должника, могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по долгам, то есть расплачиваться своим личным имуществом.

Ответственность должника и иных лиц в деле о банкротстве 4. Если должник признан несостоятельным банкротом вследствие действий и или бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным банкротом вследствие действий и или бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств: Подать заявление о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности имеют право кредиторы 2 Риск налоговой проверки.

Учитывая, что контролирующие лица должника могут быть привлечены к субсидиарной ответственности своим имуществом по долгам фирмы-банкрота, риск налоговой проверки в случае начала процедуры банкротства общества, которое вело активную хозяйственную деятельность три последних пода, повышается.

Располагая информацией о том, что компания находится на грани банкротства, собственники могут вывести ценное имущество через подконтрольные компании по заниженной цене и спрятать его подальше.

Закон позволяет оспорить сделки, которые должник совершил в период подозрительности, то есть за три года до банкротства. Оспаривание подозрительных сделок должника 2. Сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки подозрительная сделка.

Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Если кредитор не включился в реестр требований, после того, как дело завершится, его долги признаются погашенными п. Закон о банкротстве допускает возможность удовлетворения не погашенных полностью требований кредиторов также после окончания дела о банкротстве п. Кредиторы, требования которых суд не удовлетворил в полном объеме в ходе конкурсного производства, вправе обратить взыскание на имущество должника, незаконно полученное третьими лицами.

Размер таких требований составит сумму, которая осталась непогашенной в деле о банкротстве. Привлечение к уголовной ответственности возможно в связи с действиями, которыми был причинен имущественный вред третьим лицам, намеренно используя для этого ООО.

Уголовный кодекс РФ, статьи , Статья Преднамеренное банкротство Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем участником юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий бездействия , заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия бездействие причинили крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Статья Фиктивное банкротство Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем участником юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

О рисках использования подставных лиц см. Альтернативные схемы: Исключение из ЕГРЮЛ по решению налоговой Налоговый орган может исключить из ЕГРЮЛ организацию, 1 которая не представляла отчетность 12 месяцев и не осуществляла операций по расчетному счету или 2 это изменение действует с 1.

По тем организациям, которые не сдавали отчетность в течение года, инспекция делает запрос в банки, в которых у них открыты расчетные счета. Если движений по счету в течение года также не было, то юридическое лицо признается "недействующим".

Признаки недействующей организации приведены в ГК РФ, статья Выявив недействующую организацию, налоговая инспекция имеет право вынести решение о предстоящем исключении. Вынесение данного решения является правом, а не обязанностью налоговой инспекции. В частности, если в отношении организации начата процедура банкротства, то инспекция не будет этого делать.

Если выясняется, что сведения недостоверны, налоговая вносит соответствующую запись в ЕГРЮЛ, а также направляет информационное письмо в обслуживающие банки. Далее, если запись о недостоверности не устранена в течение 6 месяцев, налоговая инспекция вправе вынести решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ.

Исключение юридического лица, прекратившего свою деятельность, из единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа Статья регламентирует порядок исключения из ЕГРЮЛ прим.

Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность далее - недействующее юридическое лицо.

Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц далее - решение о предстоящем исключении.

Решение о предстоящем исключении не принимается при наличии у регистрирующего органа сведений, предусмотренных подпунктом "и. Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, в течение трех дней с момента принятия такого решения.

Одновременно с решением о предстоящем исключении должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим юридическим лицом, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц далее - заявления , с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления.

Заявления должны быть мотивированными и могут быть направлены или представлены по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в срок не позднее чем три месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении.

Эти заявления могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган способами, указанными в пункте 6 статьи 9 настоящего Федерального закона. В таком случае решение об исключении недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не принимается.

Федерального закона от Предусмотренный настоящей статьей порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях: Этапы ликвидации общества по решению ИФНС Не сдается отчетность и нет движений по счету или в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений от 6 мес до1 года от 6 мес до1 года Вынесение решения о предстоящем исключении Для случаев, когда не сдается отчетность: Решение выносит налоговый орган при выполнении одновременно 3-х условий: Решение может быть вынесено через 6 месяцев с момента, когда внесена запись.

Порядок ликвидации юридических лиц

В ходе проверки можно выявить обстоятельства, зная которые, руководство компании откажется заключать договор с этим контрагентом. Проверка позволит сэкономить время и деньги компании. Ведь, заключив договор с контрагентом, который, к примеру, находится на грани банкротства, организация рискует как потерять переданные по договору материальные ценности, так и не получить желаемого результата и, более того, рискует быть вовлеченной в длительную судебную тяжбу. Юридические риски могут быть самые разнообразные:

Как правильно проверить контрагента на добросовестность?

Инструкция описывает общий порядок и не подходит для случаев ликвидации банков, страховых компаний и т. Ликвидация юридического лица — это совершенно легальный способ прекращения деятельности компании, однако никто не застрахован от недобросовестных действий учредителей и ликвидаторов. Они часто заинтересованы в быстрой и тихой ликвидации — без претензий кредиторов и с минимумом погашенных долгов. В идеальных условиях — без расчетов с кредиторами и выездной налоговой проверки — провести всю ликвидацию от принятия решения до исключения из ЕГРЮЛ можно примерно за месяца. Что происходит с исполнительным производством при ликвидации?

Может ли предприятие вести деятельность после подачи в налоговую уведомления о ликвидации

Как выбрать консалтинговое агентство? Как избежать санкций со стороны налоговой службы и доказать проявление должной осмотрительности? Как не заключить невыгодную сделку? Как не допустить неисполнения заказа контрагентом? Решение есть: В каких случаях требуется проверка В деятельности практически каждой компании может возникнуть неприятная ситуация, когда налоговые органы отказывают в вычете налога на добавленную стоимость или признают сделку сомнительной, расходы неподтвержденными, а налоговую выгоду необоснованной. Это может быть вызвано тем, что контрагент, казавшийся при заключении сделки вполне надежным, был признан налоговой службой недобросовестным. При этом компания или предприниматель не потрудились его проверить.

Как проявить осмотрительность при выборе контрагента

На что обратить внимание Каждый новый договор требует внимания не только к условиям сделки, но и к ее сторонам. Неосмотрительный выбор контрагента может привести к срыву исполнения договора и к претензиям налоговых органов. Однако, если заранее позаботиться о проверке контрагента, то риски станут минимальны. Для этих целей мы предлагаем использовать специальный материал, который подскажет Вам, какие проверочные действия имеет смысл совершить в первую очередь, а какие добавят Вам уверенности в благополучном исполнении сделки. Здесь содержится подробная информация, активные ссылки на официальные интернет-ресурсы и аналитические материалы КонсультантПлюс.

Срок работы контрагента.

Как избежать негативных последствий Признание расходов по налогу на прибыль Признавая расходы, снижающие базу для расчета налога на прибыль, инспектор проверяется их обоснованность и документальное подтверждение. Это означает, что расходы должны быть экономически оправданными и сопровождаться соответствующими первичными документами.

Оценка финансовой устойчивости контрагента: алгоритмы и сервисы

Как составить промежуточный ликвидационный баланс По окончании срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия должна составить промежуточный ликвидационный баланс п. Баланс должен содержать сведения п. Сведения о таких требованиях необходимо включить в промежуточный ликвидационный баланс, если решение суда в отношении них вступило в законную силу. Такое собрание проводится по инициативе ликвидационной комиссии. Комиссия вносит в повестку дня вопрос об утверждении промежуточного ликвидационного баланса.

Теперь контрагентов можно контролировать и проверять дополнительно по базам: Единого государственного регистра на предмет статуса: Все остальные реестры в отношении статуса являются информационными, не создающими реальных последствий. Если контрагент находится в стадии ликвидации, сотрудничество с ним невозможно, так как совершение им сделок, не связанных с ликвидацией, запрещено п. База данных приказных производств или решений судов База данных приказных производств позволяет в первую очередь сделать выводы о платежной дисциплине контрагента. Наличие приказных производств, в которых контрагент является должником, говорит как минимум о том, что контрагент склонен к нарушению договоров в части оплаты, а как максимум — о серьезных проблемах бизнеса контрагента.

В список документов, предоставляемых организациями-партерами, входят учредительные бумаги, выписка ЕГРЮЛ, данные о балансе, данные об отсутствии задолженности по налогам и сборам. При неосмотрительности организация получит отказ в вычете НДС, а также начислении налога на прибыль. В случае подтверждения сговора с контрагентом, получения необоснованной налоговой выгоды, к руководителю компании могут быть применены меры: Нестабильная рыночная ситуация, падение курса национальной валюты, введение ограничений и санкций, сокращение бюджета на обеспечение государственных нужд, отразились на малом и среднем бизнесе.

В суд с заявлением о ликвидации юридического лица могут обращаться те органы, которые ответственны за контроль за соблюдением соответствующих требований законодательства. Например, в случае выявления грубых и неустранимых нарушений при регистрации юридического лица с заявлением о ликвидации в суд вправе обратиться регистрирующий налоговый орган. В случае выявления грубых нарушений законодательства о рынке ценных бумаг в суд может обратиться ФКЦБ России. В случае нарушений в области конкуренции в суд может обратиться антимонопольный орган. Как показывает практика, максимальное количество судебных разбирательств о принудительной ликвидации юридического лица инициируется налоговыми органами. Наиболее распространенным видом претензий налоговых органов является непредставление в налоговый орган сведений, необходимых для налогового контроля, в частности, очень распространенным является инициация ликвидации юридического лица в случае несоответствия адреса, указанного в учредительных документах, адресу фактического местонахождения. При этом необходимо отметить, что суды принимают решение о ликвидации юридического лица только в случае, если имеющиеся нарушения действительно неустранимы.

Если при добровольной ликвидации баланс не нулевой, то риск проведения выездной налоговой проверки очень высок. Проведение налоговой проверки при ликвидации ООО является правом налогового органа, но не обязанностью. Структурное подразделение налогового органа, отвечающее за регистрацию и учет налогоплательщиков, не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения в ЕГРЮЛ записи о принятии решения о ликвидации юридического лица, направляет в соответствующие отделы инспекции по работе с налогоплательщиками, камеральных проверок, выездных налоговых проверок, по подготовке планов выездных налоговых проверок, урегулирования задолженности, учета и отчетности и др. Исходя из практики, налоговая проверка при ликвидации назначается не всегда. А вот требование провести сверку с налоговым органом будет обязательно.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Если клиент не платит по договору?
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 15
  1. Мирослав

    Тарас підскажіть штрафи пдр в виконавчі службі по строку давності списують?

  2. Лада

    Євробляха коштує 1000 штраф 6000 простіше спалити авто і показати сраку.

  3. socosoli

    Ещё раз спасибо. Очень интересно. По последним фразам.

  4. Эмма

    Кого везти? В регитре снимается по фотке. Далекий Вы

  5. rispbesla

    Поведай о возможных налогах на старые авто украинской регистрации

  6. Влада

    Загоняют людей за черту, когда уже терять нечего. Не спроста это делается, похоже проворовались полностью.

  7. pumitop

    За юмор отдельный !

  8. Ростислава

    Огромное Вам спасибо, за ваши ролики, очень актуально и конструктивно! Другие юристы, на дай бог что-то бесплатно сказать или разъяснить. Респект и лайк .

  9. Данила

    Росскажи какие мы имеем права когда приходят проверят счечик газ. Свет мы имеем право не пустить их домой ? Что за это будет.

  10. Ираклий

    Да хуйня всё это. Если попались лучше всего взять оружие и унести с собой как можно больше ментов.

  11. morphconfoncvi88

    Не будет праздника в Украине, войнушка будет.

  12. Борис

    Если записать половой акт на камеру, тогда вопросов об изнасиловании не будет. На видео будет видно, что жертва добровольно раздвинула рогатку.

  13. Ермил

    Со временем все станет ещё жеще. (Это для тех кто ещё так и ничего не понял)

  14. Филарет

    Красава,классно сказано,всех на плантацию рошэна, свое жильё на нужды военных ,а сами пошли нахрен гавно после правительства оттирать🙌🙌🙌🙋🙋🙋

  15. Велимир

    Тарас классный стеб в конце. Я только думал , что скажешь в 10 раз.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных